şükela:  tümü | bugün
  • görevin ayrıklığı ilkesi - (bkz: segregation of duties)
    hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevlerinin personel arasında paylaştırılmasıdır. bu ilkenin uygulanması için her faaliyet, mali karar veya işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir.
    yani satın alma teklifini, onayını ve satın alma işlemini aynı kişi yapmamalıdır. bu kişiler farklı olmalıdır. aynı zamanda, eğer kişiye görevi ile ilgili bir sorumluluk verdiyseniz yetki de vermelisiniz.